부동산 양도소득세 계산기 — 1세대1주택 비과세·장특공제·2026 세율
계산기부동산 양도소득세 계산기는 양도가액, 취득가액, 필요경비, 보유·거주기간을 입력하면 장기보유특별공제와 기본공제 250만원, 2026년 6~45% 누진세율, 지방소득세 10%를 적용해 예상 세액을 계산하는 브라우저 기반 계산기입니다.
중요한 기준과 한계
- 기준일
- 콘텐츠 기준일: 2026-07-06
- 적용 범위
- 대한민국 기준의 일반 사례
이 결과는 공개 출처와 입력값을 바탕으로 한 참고용 계산입니다. 개인 상황, 최신 개정, 관할 기관의 해석이 반영되지 않을 수 있으므로 신고·계약·진료·피임 등 중요한 판단 전에는 공식 기관 또는 자격 있는 전문가에게 확인하세요.
개념 설명
부동산 양도소득세 계산기는 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 양도차익에 장기보유특별공제와 연 250만원 기본공제를 적용해 과세표준을 구하고, 2026년 기본세율(6~45%, 8구간 누진)과 지방소득세 10%를 적용해 예상 세액을 계산합니다. 1세대1주택은 보유 2년 이상이고 양도가액 12억원 이하이면 비과세로 판정하고, 12억원 초과 고가주택은 초과 비율만큼 양도차익을 안분해 과세합니다. 장기보유특별공제는 1세대1주택(거주 2년 이상)에 보유·거주 각 연 4%(각 최대 40%, 합산 80%), 그 외에는 3년 이상 보유 시 연 2%(최대 30%)를 적용하며, 보유 1년 미만 70%·1~2년 60% 주택 단기세율도 반영합니다. 다주택 중과, 조정대상지역 거주요건, 분양권·입주권, 비사업용 토지, 감면·이월과세 특례는 반영하지 않는 모의계산으로 법적 효력이 없으며, 세율 개정 시 결과가 달라질 수 있습니다.
사용법
- 1양도가액, 취득가액, 필요경비(취득세·중개보수·자본적 지출 등)를 입력합니다.
- 2보유기간과 거주기간을 연 단위로 입력하고, 1세대1주택 여부를 0(아니오)/1(예)로 선택합니다.
- 3계산 버튼을 눌러 비과세 판정, 장특공제, 과세표준, 양도세와 지방소득세 내역을 확인합니다.
- 4신고 전 홈택스 모의계산과 세무사 상담으로 확정 세액을 검증합니다.
참조표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 1억5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억5,000만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
출처/기준
- Income Tax Act: capital gains rates and long-term holding deduction (Articles 89, 95, 104) - Korea Law Information Center
- Comprehensive income tax rate table (same 6-45% progressive brackets) - National Tax Service
- Hometax capital gains tax mock calculation service - National Tax Service Hometax
자주 묻는 질문
1세대1주택이면 양도세가 안 나오나요?
양도가액 12억원 이하이고 보유 2년 이상이면 비과세로 판정합니다. 12억원 초과 고가주택은 초과 비율만큼 안분한 양도차익에만 과세하며, 조정대상지역 취득 주택의 2년 거주요건 같은 세부 요건은 이 계산기에 반영되지 않으므로 별도로 확인해야 합니다.
다주택자 중과세율도 계산되나요?
아니요. 이 계산기는 기본세율(6~45%)과 주택 단기보유세율(1년 미만 70%, 1~2년 60%)만 반영합니다. 다주택 중과, 조정대상지역, 분양권·입주권, 비사업용 토지, 감면 특례는 계산 범위 밖입니다.
장기보유특별공제는 어떻게 적용되나요?
1세대1주택으로 2년 이상 거주했으면 보유·거주 각 연 4%씩 최대 80%를, 그 외에는 3년 이상 보유 시 연 2%씩 최대 30%를 양도차익에서 공제합니다.
결과가 실제 신고세액과 같나요?
아니요. 법적 효력이 없는 모의계산이며 세율·공제가 개정되면 달라집니다. 세율표는 2026-07-06에 공식 출처로 확인한 2026년 기준이며, 신고 전 국세청 홈택스 모의계산과 세무사 상담으로 확정하세요.
입력한 금액이 서버로 전송되나요?
아니요. 모든 계산은 브라우저에서 수행되며 입력값을 서버로 보내지 않습니다.